Samenvatting: E-Learning Pe Plus Vermogen

Lees hier de samenvatting en de meest belangrijke oefenvragen van E-learning PE Plus Vermogen

• 1 Soorten levensverzekeringen

  Dit is een preview. Er zijn 6 andere flashcards beschikbaar voor hoofdstuk 1
  Laat hier meer flashcards zien

• Een vrouw sluit een kapitaalverzekering bij overlijden bij verzekeraar Y. De vrouw is verzekerde op de verzekering. Het verzekerd kapitaal bedraagt € 150.000. Vijf maanden na het afsluiten van deze verzekering pleegt de vrouw zelfdoding. Er is geen sprake van euthanasie.Zal Verzekeraar Y de € 150.000 uitkeren?A Ja, de verzekering geeft immers direct na overlijden recht op € 150.000.B Ja, er is geen euthanasie gepleegd waardoor er een clausaal verband is.C Nee, Verzekeraar Y beroept zich op de carenztijd door de zelfdoding.

  Antwoord C.

• Een kapitaalverzekering bij leven expireert. De verzekeringnemer stuurt tijdig een brief naar de verzekeraar met het verzoek de uitkering op zijn (Nederlandse) bankrekening te storten. De verzekeringnemer is naast verzekerde ook de begunstigde. Verder stuurt hij de originele polis mee.Gaat de verzekeraar over tot uitkeren op basis van de aangeleverde gegevens?A Ja, alle benodigde stukken zijn aangeleverd.B Nee, tenzij ook een bewijs van identificatie is bijgevoegd.C Nee, tenzij ook een bewijs van in leven zijn is bijgevoegd.

  Antwoord C.

• Ineke wil graag haar kapitaalverzekering uit 1990 omzetten in een KEW.Hoe gaat ze te werk?A Ze vraagt een speciale dispensatie aan bij de BelastingdienstB Ze plaats een KEW-clausule op de polisC Ze doet niets, want dit is niet meer mogelijk

  Antwoord C.
  
  Sinds 1 april 2013 is het niet meer toegestaan een pré-BHW polis aan te merken als KEW.

• Wat geldt zowel voor een lijfrente voor de oudedag die valt onder het regime van de prebredeherwaardering als voor een lijfrente die valt onder het huidige regime?A Revisierente bij niet-toegestane handelingen.B Toepassing van de lijfrentevormen.C Toepassing van de 1%-sterftekans.

  Antwoord C.

• 1.1 Kapitaalverzekeringen en belasting

  Dit is een preview. Er zijn 14 andere flashcards beschikbaar voor hoofdstuk 1.1
  Laat hier meer flashcards zien

• Na welke datum moet een kapitaalverzekering zijn gesloten om onder de Wet IB 2001 te vallen? En wat is het gevolg daarvan?

  Een polis gesloten na 14 september 1999 valt onder de Wet Inkomstenbelasting 2001. Polissen die na die datum zijn gesloten vallen in beginsel onder de vermogensrendementsheffing box 3. Dit betekent dat gedurende de looptijd de waarde op 1 januari van een jaar belast is in box 3, maar de uitkering is onbelast.

• Wanneer wordt het rentebestanddeel belast en volgens welke formule?

  Indien de uitkering hoger is dan de vrijstelling, dan is alleen het rentebestanddeel in het niet-vrijgestelde deel van de uitkering belast. Deze berekening wordt gemaakt op grond van de saldomethode. De formule hiervoor is: [(U – V)/U] x (U – P) = belaste uitkering
  
  Het bedrag van de belaste uitkering, dient te worden opgeteld bij het inkomen in box 1. Hierover dient dus progressief te worden afgerekend.

• Wat zijn de verschillen tussen KEW en SEW/BEW met betrekking tot de uitkering bij overlijden?

  KEW: gemengde verzekering is mogelijk.
  SEW/BEW: is een rekening, dus het saldo komt vrij op het moment van overlijden. Eventueel daarnaast een losse overlijdensrisicoverzekering.

• Wat zijn de belangrijkste wijzigingen in de regels per 1-1-2013? (SEW, BEW en KEW)

  Na 1 januari 2013 mag bij een spaarpolis/spaarrekening het eindkapitaal niet meer verhoogd worden en bij een beleggerspolis/beleggersrekening de premie niet. Daarnaast mogen er na 1 januari geen nieuwe kapitaalverzekeringen/-rekeningen meer gesloten worden in box 1 (let op: nog wel lijfrenteverzekeringen en -rekeningen).

• Welke regels gelden er voor het omzetten van een KEW en SEW/BEW?

  • Als een KEW met een gegarandeerd kapitaal wordt omgezet in een SEW met hetzelfde gegarandeerd kapitaal;
  • Als bij de omzetting van de KEW wordt uitgegaan van het contractueel overeengekomen bedrag van de premie van de oorspronkelijke KEW, of als de inleg voor de SEW of BEW niet hoger is dan de totale KEW-premie.
  • Als er een losse ORV is gesloten, heeft deze fiscaal geen verband met de SEW of BEW. De premie voor een dergelijke losse ORV telt dan ook in de toekomst niet mee voor de toets of het overgangsrecht behouden blijft.

• Wat mocht er tot 1-4-2013 gedaan worden indien er op 31 december 2012 een eigen woning en een eigenwoningschuld aanwezig was?

  • een nieuwe KEW, SEW of BEW gesloten worden of een bestaande KEW,SEW of BEW worden verhoogd qua premie of inleg of de looptijd worden verlengd;
  • (verzoek) bestaande box 3 polis omgezet worden naar KEW, SEW of BEW.