Startpagina / Samenvattingen / Handboek Compliance Professional 2020 / eu-richtlijn-natuurlijk

Wet- en regelgeving overig - Internationale wet- en regelgeving

Q: Wat zijn wetgevingshandelingen en niet wetgevingshandelingen?

wetgevingshandelingen = conform gewone of bijzondere wetgevingsprocedures in de EU verdragen niet wetgevingshandelingen = door EC of de Raad individuel vastgesteld en moeten berusten op wetgevingshandeling of grondslag in de EU verdragen

20 belangrijke vragen over Wet- en regelgeving overig - Internationale wet- en regelgeving

Wat is de verzamelterm voor EU-maatregelen?

Rechtshandeling van de Unie

Wat is kenmerkend van een directive (richtlijn)?

Notionale wetgeving dient aangepast te worden dat het doel van de richtlijn gerealiseerd kan worden

Op 25 november 2015 heeft de EU de Payment Service Directive 2 (PSD2) uitegvaardigd. Wat houdt PSD2 in?

Beoogt het juridisch raamwerk omtrent het betalingsverkeer van consumenten en bedrijven aan te scherpen en uit te breiden

Een belangrijke wijziging die PSD2 heeft gebracht heeft betrekking op toegang tot de betaalrekening door derde partijen. Wat houdt dit in?

Een bank dient derde partijen toegang te geven tot de betaalrekening van hun client als client toestemming geeft en de derde partij vergunning heeft van DNB of andere toezichthouder van EU.

Wat is het voornaamste doel van de wet FCPA (Foreign Corrupt Practices Act) en wanneer is dit van toepassing.

Het straafbaar stellen van omkoping van foreign government officials, dus buitenlandse, niet amerikaanse ambtenaren.

Dit is van toepassing op amerikaanse personen en bedrijven die overal in de wereld actief zijn als op niet-Amerikaanse personen en bedrijven met in de VS genoteerde effecten of met Amerikaanse rapportageverplichtingen (SEC). Ook van toepassing op handelingen plaatsgevonden in of via VS, zoals met hulp van Amerikaanse bank of communicatiefaciliteiten.

Om fiscale fraude strenger tegen te gaan heeft de EU op 25 mei 2018 een richtlijn uitgevaardigd, te weten?

Mandatory Disclosure-richtlijn

Sinds juli 2011 is de UK Bribery Act van kracht. Wat is het doel van deze wet?

Tegengaan van omkoping, zoals FCPA, maar dan op ambtelijke en niet ambtelijke omkoping. Zowel de actieve als passieve variant strafbaar.

Wat is het doel van PSD2

Het betalinsgverkeer van consumenten en bedrijven te verbeteren,
- Stimuleren van concurentie en vernieuwing

Wat houdt de USA Patriot Act & USA Freedom Act in?

Met deze wet proberen de VS te anticiperen op mogelijk terrorisme.
Bij deze zijn ingrijpende bevoegdheden toebedeeld aan de Amerikaanse overheid.
USA Patriot Act= zo groot toepassingsbereik dat in pp van toepassing op iedere NP of iedere rechtspersoon.

USA Freedom Act is in 2015 inwerking getreden en heeft USA Patriot Act aangepast. Hiermee is verzamelen van US telefoonsgegevens beperkt, en inlichtingdiensten geven meer openheid over welke data zij verzamelen, over besluiten die zijn nemen etc.

Wat houdt de FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) in voor FO's wereldwijd?

Verplichting voor fin ondernemingen wereldwijd te rapporteren over rekeningen die worden gehouden door Amerikaanse belastingplichtigen.

Vanaf 2014 moeten FO voor nieuwe klanten vaststellen of zij mogelijk belastingplichtig zijn in de VS

Wat is primaire en secundaire EU wetgeving?

Primair = vedragen van EU= bestaansrecht van EU
Secundair = alle wet die voorkomt uit doelstellingen en beginselen van verdragen, zoals richtlijnen, verordeningen, besluiten, aanbevelingen en adviezen

Wat zijn wetgevingshandelingen en niet wetgevingshandelingen?

wetgevingshandelingen = conform gewone of bijzondere wetgevingsprocedures in de EU verdragen
niet wetgevingshandelingen = door EC of de Raad individuel vastgesteld en moeten berusten op wetgevingshandeling of grondslag in de EU verdragen

Wat is kenmerkend aan verordeningen?

Heeft algemene strekking, verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat. Strekking ziet op objectieve en abstracte omschrijving van regelingen, dus onpersoonlijk karakter.
Rechtstreeks toepasselijk = niet mag worden omgezet in nationale wetgeving. In de praktijk vaak uitvoeringsmaatregelen om volledige werking toe te kennen

Wat is verschil tussen besluit en aanbevelingen en adviezen van EU?

Besluit is verbindend in al zijn onderdelen. Besluit kan een adressant bevatten. Dan is het verbindend voor alleen die addressanten.

Aanbevelingen en adviezen zijn niet bindend

FATCA is van toepassing op US persons. Wat zijn US persons?

Natuurlijk persoon met Amerikaans paspoort
natuurlijk persoon wonachtig in de VS
natuurlijk persoon geboren in de VS
Natuurlijk persoon met woon, postadres of telefoonnummer in de VS
natuurlijke persoon die periodiek geld overmaakt naar VS
natuurlijk persoon met gevolmachtigde met een Amerikaans adres
Natuurlijk persoon met een per adres(p/a) in VS
rechtspersoon gevestigd in VS of opgericht naar het recht van VS.

Elke FO wordt geacht Amerikaanse klanten te hebben, tenzij aangetoond dat niet het geval is

Welke verplichting ssteld de Mandatory Disclosure Richtlijn?

Verplichting voor intermediairs en belastingplichtigen om aggresieve grensoverschrijdende fiscale planningsconstructies te melden aan belastingautoriteiten.

Wat is een intermediair in de zin van Mandatory Disclosure Richtlijn?

Persoon die een meldingsplichtige grensoverschrijdende constructie bedenkt, aanbiedt, opzet, beschikbaar maakt voor implementatie of de implementatie ervan beheert, maar ook een persoon die gelet op feiten, wist of redelijkerwijs kon weten dat hij toegezegd heeft rechtstreeks of via andere personen hulp, bijstand of advies te verstrekken m.b.t. Meldingsplichtige grensoverschrijdende constructie

Welke diensten zijn gecreerd in het kader van toegang tot betaalrekening door derde partijen?

Betaalinitiatiedienst = dienst voor het initieren van betalingsopdracht op verzoek van betalingsdienstgebruiker, m.b.t. een betaalrekening die bij een andere betalingsdienstaanbieder wordt aangehouden. Dan wordt met toestemming van gebruiker een bedrag van rekening afgeschreven door derde partij, b.v. Online aankoop. B.v. Ideal of Adyen
Rekeninginformatiedienst

Rekeninginformatiedienst = online dienst voor het verstrekken van geconsolideerde informatie over een of meer betaalrekeningen die de betalingsdienstgebruiker bij een andere (of meer andere) betalingsdienstaanbieder aanhoudt Dan krijgt derde partij toegang tot de bij en afschrijven op betaalrekeningen

Wanneer is overtreding van Bribery Act gepleegd overal in de wereld, in de VK vervolgd?

Als overtreding gepleegd door Brits ingezetene of door onderneming met zakelijke activciteiten in het VK

Wat zegt DNB over UK Bribery Act?

Dat dit als minimale norm voor het tegengaan van corruptie is, ook al niet rechstreeks onder de werking, toch zou onderneming dit moeten hanteren bij de anti-corrutie bestrijding als onderdeel van integere bedrijfsvoering.

De vragen op deze pagina komen uit de samenvatting van het volgende studiemateriaal:

Handboek Compliance Professional 2020 | 9789491252365 | Compliance Instituut

Bekijk samenvatting

Een unieke studie- en oefentool
Nooit meer iets twee keer studeren
Haal de cijfers waar je op hoopt
100% zeker alles onthouden

Onthoud sneller, leer beter. Wetenschappelijk bewezen.

Wet- en regelgeving overig - Internationale wet- en regelgeving

20 belangrijke vragen over Wet- en regelgeving overig - Internationale wet- en regelgeving

Wat is de verzamelterm voor EU-maatregelen?

Wat is kenmerkend van een directive (richtlijn)?

Op 25 november 2015 heeft de EU de Payment Service Directive 2 (PSD2) uitegvaardigd. Wat houdt PSD2 in?

Een belangrijke wijziging die PSD2 heeft gebracht heeft betrekking op toegang tot de betaalrekening door derde partijen. Wat houdt dit in?

Wat is het voornaamste doel van de wet FCPA (Foreign Corrupt Practices Act) en wanneer is dit van toepassing.

Om fiscale fraude strenger tegen te gaan heeft de EU op 25 mei 2018 een richtlijn uitgevaardigd, te weten?

Sinds juli 2011 is de UK Bribery Act van kracht. Wat is het doel van deze wet?

Wat is het doel van PSD2

Wat houdt de USA Patriot Act & USA Freedom Act in?

Wat houdt de FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) in voor FO's wereldwijd?

Wat is primaire en secundaire EU wetgeving?

Wat zijn wetgevingshandelingen en niet wetgevingshandelingen?

Wat is kenmerkend aan verordeningen?

Wat is verschil tussen besluit en aanbevelingen en adviezen van EU?

FATCA is van toepassing op US persons. Wat zijn US persons?

Welke verplichting ssteld de Mandatory Disclosure Richtlijn?

Wat is een intermediair in de zin van Mandatory Disclosure Richtlijn?

Welke diensten zijn gecreerd in het kader van toegang tot betaalrekening door derde partijen?

Wanneer is overtreding van Bribery Act gepleegd overal in de wereld, in de VK vervolgd?

Wat zegt DNB over UK Bribery Act?

Samenvattingen die gerelateerd zijn aan Overzicht financiele producten en diensten

Handboek Compliance Professional 2020

Recht en efficiëntie : een inleiding in de e…

Beginselen van het Nederlandse staatsrecht

DYA : stap voor stap naar professionele ente…

Pia Pia Método di Papiamentu

Basisboek journalistiek

Sociale hygiëne.

Cognitive development and learning in instru…

Eeuwige schoonheid

Nederland in de prehistorie. Revised ed.

Beleidsinstrumentatie

Onderneming en omgeving, handboek