Vreemde valuta - Afdekking van valutarisico's

4 belangrijke vragen over Vreemde valuta - Afdekking van valutarisico's

Op welke wijze kan een onderneming het risico van fluctuerende valuta koersen elimineren?

Deze risico's kunnen worden geëlimineerd door het afdekken van valutaposities met hedge instrumenten, bijvoorbeeld:
  • door het afsluiten van termijnmarkttransacties
  • door het kopen van valuta opties.

Wanneer is er sprake van een fair value hedge?

Er is sprake van een fair value hedge als er een automatische compensatie van winsten en verliezen plaatsvindt, omdat er geliktijdig een primair (bijvoorbeeld een vordering in vreemde valuta) en een secundaire financiële instrument (bijvoorbeeld een termijnmarkttransactie om het valutarisico op de vordering af te dekken) bestaan.

Wanneer is er sprake van een cashflow hedge?

Bij een cashflow hedge koopt de onderneming een afdekkingsinstrument voordat er een primair financieel instrument bestaat.
  • Hogere cijfers + sneller leren
  • Niets twee keer studeren
  • 100% zeker alles onthouden
Ontdek Study Smart

Hoe dient een cashflow hedge volgens de IASB verwerkt te worden?

Waardeveranderingen van het dekkingsinstrument worden in een herwaarderingsreserve opgenomen en later overgeboekt naar het resultaat.

De vragen op deze pagina komen uit de samenvatting van het volgende studiemateriaal:

  • Een unieke studie- en oefentool
  • Nooit meer iets twee keer studeren
  • Haal de cijfers waar je op hoopt
  • 100% zeker alles onthouden
Onthoud sneller, leer beter. Wetenschappelijk bewezen.
Trustpilot-logo