Samenvatting: Vermogen

Lees hier de samenvatting en de meest belangrijke oefenvragen van Vermogen

• Gevolgen lage rentestand voor beschikbare premieregelingen

• Wat is het kenmerk van een beschikbare premieregeling?

  De beschikbare premieregeling is een pensioenregeling waarbij premie wordt betaald die als basis dient voor het uiteindelijk pensioenkapitaal

• Op welke rekenrente worden pensioenbedragen op het UPO gebaseerd?

  Op 2,4%
  
  Tot 2012 was dit 4,0%

• OCF vervangt TER voor Particuliere beleggers

  Dit is een preview. Er zijn 6 andere flashcards beschikbaar voor hoofdstuk 07/01/2015
  Laat hier meer flashcards zien

• Wat is het verschil tussen de OCF, de TER en de STER?

  • In de TER worden de doorlopende kosten niet opgenomen van niet aan het beleggingsfonds gelieerde fondsmanagers
  • Bij de OCF worden voor het berekenen van de gemiddelde intrinsieke waarde meer meetmomenten opgenomen

  
  OCF berekening is dus nauwkeuriger dan de TER of STER

• Voor welke soort beleggingsfondsen is de Ongoing Changes Figure (OCF) verplicht gesteld?

  Voor beleggingsfondsen met een Wft vergunning die worden aangeboden aan Particuliere beleggers

• Waar staat de afkorting OCF voor?

  OCF staat voor:
  
  Ongoing Charges Figure

• Provisieverbod voor beleggingsondernemingen per 1-1-2014

  Dit is een preview. Er zijn 2 andere flashcards beschikbaar voor hoofdstuk 08/01/2015
  Laat hier meer flashcards zien

• Vanaf wanneer is het provisieverbod voor beleggingsondernemingen ingegaan?

  Het provisieverbod voor beleggingsondernemingen is ingegaan per 1-1-2014

• Wat is het doel van het provisieverbod voor beleggingsondernemingen?

  Het doel van het provisieverbod voor beleggingsondernemingen is om te komen tot meer transparantie en minder product- of provisie sturende prikkels

• Welke provisies vallen onder het provisieverbod?

  Alle provisies verstrekt of ontvangen door een beleggingsonderneming.
  
  Hierbij moet gedacht worden aan:
  

  • Aanbrengvergoeding
  • Distributievergoeding
  • Retourprovisie

• Verhoogde schenkingsvrijstelling tot 40 jaar Belastingplan 2013

  Dit is een preview. Er zijn 1 andere flashcards beschikbaar voor hoofdstuk 09/01/2015
  Laat hier meer flashcards zien

• Welke leeftijdsgrens geldt om in aanmerking te komen voor de verhoogde schenkingsvrijstelling 

  Het kind moet tussen de 18 en 40 jaar oud zijn
  
  Tot 2013 was de maximale leeftijd 35 jaar

• Kan voor de aankoop van een woning in het buitenland een beroep worden gedaan op de verhoogde vrijstelling (kind koopt in buitenland)?

  Ja indien de schenking alleen besteed is aan de eigen woning.
  
  
  Daarnaast geldt de eis dat Nederland een verdrag met dit land heeft ter voorkoming heffing dubbele belasting en waarin uitwisseling fiscale informatie is geregeld. 
  
  Uiteraard moet de woning ook ter beschikking staan aan het kind.