Consument - Levensfase van de consument

11 belangrijke vragen over Consument - Levensfase van de consument

Een van de drie deelgebieden van financiële planning is "Estate planning" Vertel hier iets meer over.

- 65 jaar tot overlijden
- ook wel nalatenschapplanning genoemd.
- overheveling van opgebouwd vermogen naar toekomstige generaties
- beschikbare instrumenten
testamenten
huwelijkse voorwaarden
vrijstellingen voor successie- en schenkingsrecht.

Financiële planning begint met het inventariseren van de huidige persoonlijke financiële situatie.  Welke berekening wordt daarbij gemaakt?

Het consumptief besteedbaar inkomen (CBI) 
CBI is het inkomen dat resteert na aftrek van de belastingheffing en de vaste lasten.

Wat is een andere benaming van CBI:
Netto besteedbaar inkomen.

Welke informatie kun je halen wanneer je het consumptief besteedbaar inkomen hebt berekent?

- Wat de cliënt maandelijks nodig heeft
- Wat hij eventueel kan missen om zijn doelstellingen te realiseren
- Wat hij kan missen om zijn risico's af te dekken
- Bepalen wat het CBI in de toekomst minimaal moet bedragen
  • Hogere cijfers + sneller leren
  • Niets twee keer studeren
  • 100% zeker alles onthouden
Ontdek Study Smart

CBI bestedingsruimte kan op twee manieren worden berekend:

- belastbaar inkomen
- geldstromen

Hoe wordt het CBI door middel van de "belastbaar inkomen" methode berekent?

Belastbaar inkomen box I en II
-/- Forfaitaire bijtellingen box I
-/- Niet-aftrekbar gedeelte lasten t.a.v. persoonsgebonden aftrek
-/- Te betalen IB/ premie volksverzekering box I, II en III (incl. heffingskortingen)
-/- Huur
-/- Premies kapitaalverzekeringen
-/- Niet-aftrekbare rente box III
+    Revenuen box III (incl. kosten)
-------------------------------
Consumptief besteedbaar inkomen (CBI)

Hoe wordt het CBI door middel van de geldstromen berekend?

Box I
+ Loon
+ Bijtelling leaseauto
+ Overige werkzaamheden
- Hypotheekrente
+ Eigenwoningforfait
- Premies lijfrenteverzekering
- Premies kapitaalverzekeringen
- Alimentatie
= Verschuldigde inkomstenbelasting

Box II
+ Dividenden
+ vervreemdingsvoordelen
= Verschuldigde inkomstenbelasting

Box III
+ Inkomsten
- Kosten
= Verschuldigde inkomstenbelasting

+ Diverse heffingskortingen

= CBI

Hoe wordt de berekening van het vermogen van een consument gemaakt?

Door middel van een vermogensopstelling (vergelijkbaar met een balans)
De vermogensopstelling geeft de bezittingen en de schulden op een bepaald moment weer. Momentopname.

links bezittingen
rechts schulden

Mogen onzekere vorderingen opgenomen worden in een vermogensonstelling?

Nee.

Welke schulden staan er bijvoorbeeld op een vermogensopstelling?

De grootste schuld is de hypothecaire lening.
- persoonlijke lening
- doorlopend krediet
- studieschulden
- nog te betalen rekeningen
- aanslag

Bezittingen op een vermogensopstelling, linkerkant?

Woning
Auto
Inboedel
Effecten
Vorderingen
Banktegoeden

Wat betekent liquiditeit van bezittingen?

Dat is de mate van eenvoud waarmee een bezit kan worden omgezet in contanten, zonder al te veel kosten en koersverlies te maken.

De vragen op deze pagina komen uit de samenvatting van het volgende studiemateriaal:

  • Een unieke studie- en oefentool
  • Nooit meer iets twee keer studeren
  • Haal de cijfers waar je op hoopt
  • 100% zeker alles onthouden
Onthoud sneller, leer beter. Wetenschappelijk bewezen.
Trustpilot-logo