Startpagina / Samenvattingen / WFT Basis Financiële Dienstverlening / lijfrente-verzekeraar-bancair

Risico's en verzekeringen - Banksparen

Q: Waar is het kortlevenrisico van toepassing, bij een bank of bij een verzekeraar?

Deze is van toepassing bij een verzekeraar. o het tegoed dat resteert op het moment van overlijden vervalt aan de verzekeringsmaatschappij. Je kunt het kortlevenrisico bij een verzekeraar ondervangen met een contraverzekering. Een bancaire lijfrente kent geen kortlevenrisico. Als de rekeninghouder in de uitkeringsfase overlijdt, ontvangen de erfgenamen de resterende uitkeringen. Er vindt dan dus geen vermogensverlies plaats. De verzekeraar biedt hogere uitkeringen, aangezien de kans bestaat dat de verzekeringsnemer voor de einddatum komt te overlijden.

13 belangrijke vragen over Risico's en verzekeringen - Banksparen

Sinds wanneer kunnen banken en beleggingsinstellingen producten aanbieden voor fiscaal geaffilieerde vermogensopbouw?

Sinds 1 januari 2008.

Tot die datum was dat alleen mogelijk bij verzekeraars.

Wat zijn de verschillen tussen bankproducten en verzekeringsproducten?

o ontstaan door wettelijke voorwaarden

o onderscheid tussen een verzekeringsproduct en een bancair product

Is het mogelijk om bij een bank een lijfrentekapitaal op te bouwen en deze bij een verzekeraar te laten uitkeren?

Ja dat is mogelijk. Ook omgekeerd is dat mogelijk

Waar moet een lijfrente aan voldoen om fiscale voordelen te krijgen?

o de lijfrente moet een pensioentekort compenseren

- oudedagslijfrente

- tijdelijke oudedagslijfrente

- nabestaandenlijfrente

Welke twee lijfrentevormen kunnen wel bij een verzekeraar worden afgesloten maar niet bij een bank?

- lijfrente ten behoeve van een invalide (klein) kind

- overbruggingslijfrente

Waar is het kortlevenrisico van toepassing, bij een bank of bij een verzekeraar?

Deze is van toepassing bij een verzekeraar.

o het tegoed dat resteert op het moment van overlijden vervalt

aan de verzekeringsmaatschappij.

Je kunt het kortlevenrisico bij een verzekeraar ondervangen met een

contraverzekering.

Een bancaire lijfrente kent geen kortlevenrisico.

Als de rekeninghouder in de uitkeringsfase overlijdt, ontvangen de erfgenamen de resterende uitkeringen.

Er vindt dan dus geen vermogensverlies plaats.

De verzekeraar biedt hogere uitkeringen, aangezien de kans bestaat dat de verzekeringsnemer voor de einddatum komt te overlijden.

Waar is begunstig op een lijfrente mogelijk, bij een bank of bij een verzekeraar?

Bij een verzekerde lijfrente.

Bij een verzekerde lijfrente is het mogelijk om 1 of meer begunstigden aan te wijzen. Als de verzekerde overlijdt krijgt de begunstigde een rechtstreeks recht op een uitkering. De lijfrente krijgt de vorm van een nabestaandenlijfrente.

Een bank heeft geen begunstigingsmogelijkheden.

Dat betekent dat de rekeninghouder niet kan bepalen wie de uitkeringen na zijn overlijden ontvangt. Als de rekeninghouder wil dat een bepaald persoon de uitkeringen ontvang, dan moet hij dit testamentair vastleggen.

Waarom is het vooral bij samenwoners belangrijk dat de begunstiging van een bancaire lijfrente testamentair wordt vastgelegd?

Samenwoners hebben doorgaans een samenlevingscontract met een verblijvingsbeding. In dit beding wordt bepaald dat gezamenlijke bezittingen en schulden bij overlijden toekomen aan de langstlevende. Omdat een bancaire lijfrente niet onder de gezamenlijke bezittingen valt, gaat het opgebouwde tegoed over naar de erfgenamen en verblijft dus niet aan de partner.

Hoe kun je sparen voor een eigenwoningschuld?

Bancair:

o spaarrekening eigen woning (SEW)

o beleggingsrecht eigen woning (BEW)

Verzekering:

o kapitaalverzekering eigen woning (KEW)

Vrijstelling bancair en verzekering zijn gelijk

o € 147.500 indien er ten minste 20 jaar bedragen zijn ingelegd, of

o € 33.500 indien er ten minste 15 jaar bedragen zijn ingelegd.

Boven deze vrijstelling progressief belast in box I.

Wat zijn de voorwaarden om in aanmerking te komen voor een vrijstelling SEW/BEW?

- de rekening moet geblokkeerd zijn

- het rendement wordt op dezelfde rekening bijgeschreven

- de SEW/BEW mag slechts eenmalig worden gedeblokkeerd voor de

aflossing van de eigenwoningschuld. Bij een gedeeltelijke blokkering

wordt het tegoed geacht in een keer geblokkeerd te zijn.

Valt de waarde van de KEW in de nalatenschap van de erflater?

Nee, de waarde wordt rechtstreeks uitgekeerd aan de begunstigde.

De waarde van de KEW wordt niet belast met successierechten.

Let op!

Een fictiebepaling in de Successiewet bepaalt dat de waarde toch in de heffing kan worden betrokken.

Hoe?

Je moet er voor zorgen dat de erflater geen premies heeft betaald voor de verzekering. Door het voeren van een juiste polisredatie kunnen verzekeringsnemers, die onder huwelijkse voorwaarden zijn getrouwd, erfbelasting besparen.

Valt de waarde van de SEW/BEW in de nalatenschap van de erflater?

Ja, en deze wordt net als iedere andere bankrekening, belast met erfbelasting.

Wat houdt fiscaal geaffilieerd vermogen opbouwen in?

Dit houdt in dat lijfrentesparen op

o lijfrentespaarrekening

o lijfrentebeleggingsrecht

in box I valt.

ook

o spaarrekening eigen woning

o beleggingsrecht eigen woning

valt in box I.

Hij kan hierdoor jaarlijks 1.2% belasting besparen doordat het niet in box III valt.

Tevens treedt een tariefsvoordeel op, indien de rekeninghouder zijn ingelegde bedragen in aftrek kan brengen tegen een hoger belastingtarief, dan waartegen ze in de toekomst belast zijn.

De vragen op deze pagina komen uit de samenvatting van het volgende studiemateriaal:

WFT Basis Financiële Dienstverlening | WFT

Bekijk samenvatting

Een unieke studie- en oefentool
Nooit meer iets twee keer studeren
Haal de cijfers waar je op hoopt
100% zeker alles onthouden

Onthoud sneller, leer beter. Wetenschappelijk bewezen.

Studiemateriaal generieke omslagafbeelding

Risico's en verzekeringen - Banksparen

13 belangrijke vragen over Risico's en verzekeringen - Banksparen

Sinds wanneer kunnen banken en beleggingsinstellingen producten aanbieden voor fiscaal geaffilieerde vermogensopbouw?

Wat zijn de verschillen tussen bankproducten en verzekeringsproducten?

Is het mogelijk om bij een bank een lijfrentekapitaal op te bouwen en deze bij een verzekeraar te laten uitkeren?

Waar moet een lijfrente aan voldoen om fiscale voordelen te krijgen?

Welke twee lijfrentevormen kunnen wel bij een verzekeraar worden afgesloten maar niet bij een bank?

Waar is het kortlevenrisico van toepassing, bij een bank of bij een verzekeraar?

Waar is begunstig op een lijfrente mogelijk, bij een bank of bij een verzekeraar?

Waarom is het vooral bij samenwoners belangrijk dat de begunstiging van een bancaire lijfrente testamentair wordt vastgelegd?

Hoe kun je sparen voor een eigenwoningschuld?

Wat zijn de voorwaarden om in aanmerking te komen voor een vrijstelling SEW/BEW?

Valt de waarde van de KEW in de nalatenschap van de erflater?

Valt de waarde van de SEW/BEW in de nalatenschap van de erflater?

Wat houdt fiscaal geaffilieerd vermogen opbouwen in?

Samenvattingen die gerelateerd zijn aan Risico's en verzekeringen - Banksparen

WFT Basis Financiële Dienstverlening

Recht en efficiëntie : een inleiding in de e…

Beginselen van het Nederlandse staatsrecht

DYA : stap voor stap naar professionele ente…

Pia Pia Método di Papiamentu

Basisboek journalistiek

Sociale hygiëne.

Cognitive development and learning in instru…

Eeuwige schoonheid

Nederland in de prehistorie. Revised ed.

Beleidsinstrumentatie

Onderneming en omgeving, handboek