Startpagina / Samenvattingen / Class notes - WFT vermogen / jaar-verzekerd-lijfrente

Pijler 3 toekomstvoorziening (lijfrentes)

14 belangrijke vragen over Pijler 3 toekomstvoorziening (lijfrentes)

Welke voorzieningen kunnen de 1ste en 2de pijler aanvullen

fiscaal gefaciliteerd sparen
verzekeren
sparen en beleggen

Welke soorten lijfrente zijn er

oude dagslijfrente (verzekerd en bancair)
tijdelijk oudedagslijfrente (verzekerd en bankcair)
nabestaande lijfrente (verzekerd en bancair)
overbruggingslijfrente
lijfrente meerderjarig invalide kind

Wat zijn de fiscale voorwaarden voor een oudedagslijfrente

de termijnen moeten toekomen aan de belastingplichtige zelf. Deze is dus verzekeringsnemer, verzekerde en begunstigde
de periodieke uitkering is levenslang en stopt uitsluitend bij overlijden
de ingangsdatum is in principe vrij maar moet uiterlijk ingaan in het jaar dat de verzekerde de aow leeftijd heeft bereikt plus 5 jaar.

Wat is het verschil met een bancaire oude daglijfrente

bancair kent geen langlevenrisico afdekken
periode tussen de eerste en laatste uitkering bedraagt minimaal 20 jaar vermeerderd met het aantal jaren dat de belastingplichtige op het moment van ingaan jonger is dan 65 jaar.
afname tot ten hoogste 70% bij de partner is bij bancair niet mogelijk.

Waarvoor dient een tijdelijke oude dagslijfrente

deze is bedoeld als aanvulling op het pensioen in de eerste jaren na penionering.

Wat zijn de fiscale voorwaarden voor een tijdelijke oudedagslijfrente
(verzekerd en bancair)

uitkering voor de belastingplichtige zelf
uitkering mag niet eerder ingaan dan dat de begunstigde de aow leeftijd heeft bereikt.
de uitkering moet uiterlijk 5 jaar na aow leeftijd ingaan
uitkeringen mogen jaarlijks niet meer dan €21.312 zijn (2017)
minimale looptijd is 5 jaar

Wat is het aow gat

per 1 januari 2015 is de partnertoeslag aan aow-ers met een partner jonger dan 65 jaar vervallen. voor personen die geboren zijn op of na 1 jan 1950 kan het gezamenlijke inkomen hierdoor tijdelijk lager zijn. de grootte van dit gat is afhankelijk van het leeftijdverschil.

Waarvoor dient een nabestaande lijfrente

voorziet in een uitkering bij overlijden van de verzekerde. De begunstigden zijn de nabestaande van de verzekerde. Het doel van een nabestaande lijfrente is om bovenop een eventueel nabestaande pensioen een voorziening te treffen voor de nabestaande.

Wat zijn de voorwaarden voor een verzekerde nabestaande lijfrente niet toekomend aan bloed- of aanverwant:

uitkering voor een natuurlijk persoon
direct ingaan na overlijden van de verzekerde
gedurende de looptijd dient voldaan te worden aan de 1% sterfte kans vereiste

Voorwaarden verzekerde nabestaande lijfrente wel toekomend aan bloed of aanverwant

natuurlijk persoon
direct na overlijden ingaan of uiterlijk bij beëindiging Anw
uitkering eindigt uiterlijk bij overlijden van de begunstigde of in het jaar dat de begunstigde 30 jaar wordt.

Wat zijn de voorwaarden voor uitbetaling bij een bancaire nabestaande lijfrente

er moet altijd een lijfrente (zakelijk of bancair) van het uitgekeerde bedrag worden aangekocht door de erfgenamen
natuurlijk persoon
direct ingaan na overlijden rekeninghouder (of binnen 6 maanden na overlijden van de (gewezen) partner)
periode tussen eerste en laatste termijn bedraagt minimaal 5 jaar bij niet bloedverwant
minimaal 20 jaar bij wel bloedverwant
of bij kinderen jonger dan 30: minimaal 5 of nooit meer dan aantal jaren tot 30ste levensjaar of minimaal 20 jaar.

Wat zijn de fiscale voorwaarden

lijfrente is opgebouwd voor 2006
ingangsdatum is vrij
uitkeringstermijn is tijdelijk tot uiterlijk het jaar waarin de aow leeftijd is bereikt of het jaar waarop de pensioenuitkering start
hoogte is niet meer dan € 63.288 per jaar

Wanneer mag een lijfrente meerderjarig invalide kind worden afgesloten

er moet sprake zijn van een invalide kind op ingangsdatum van de lijfrente en deze moet worden gebruikt om te voorzien in de levensbehoefte van het kind. er is geen beperking in de lijfrentepremieaftrek.

Wat is een oude dag lijfrente

Een levenslange uitkering vanaf een bepaalde datum. De oude dagslijfrente keert uit als de verzekerde op een bepaald moment (bijvoorbeeld pensioendatum) nog in leven is.

De vragen op deze pagina komen uit de samenvatting van het volgende studiemateriaal:

WFT vermogen

Bekijk samenvatting

Een unieke studie- en oefentool
Nooit meer iets twee keer studeren
Haal de cijfers waar je op hoopt
100% zeker alles onthouden

Onthoud sneller, leer beter. Wetenschappelijk bewezen.

Studiemateriaal generieke omslagafbeelding

Pijler 3 toekomstvoorziening (lijfrentes)

14 belangrijke vragen over Pijler 3 toekomstvoorziening (lijfrentes)

Welke voorzieningen kunnen de 1ste en 2de pijler aanvullen

Welke soorten lijfrente zijn er

Wat zijn de fiscale voorwaarden voor een oudedagslijfrente

Wat is het verschil met een bancaire oude daglijfrente

Waarvoor dient een tijdelijke oude dagslijfrente

Wat zijn de fiscale voorwaarden voor een tijdelijke oudedagslijfrente (verzekerd en bancair)

Wat is het aow gat

Waarvoor dient een nabestaande lijfrente

Wat zijn de voorwaarden voor een verzekerde nabestaande lijfrente niet toekomend aan bloed- of aanverwant:

Voorwaarden verzekerde nabestaande lijfrente wel toekomend aan bloed of aanverwant

Wat zijn de voorwaarden voor uitbetaling bij een bancaire nabestaande lijfrente

Wat zijn de fiscale voorwaarden

Wanneer mag een lijfrente meerderjarig invalide kind worden afgesloten

Wat is een oude dag lijfrente

Samenvattingen die gerelateerd zijn aan Pijler 1 Sociale zekerheid

Class notes - WFT vermogen

Inleiding A/O

WFT Vermogen

E-learning PE Plus Vermogen

Class notes - lean Management

Class notes - Hoofdstuk 5

Class notes - gezondheidspsychologie/healthp…

Exploring humans an introduction to the phil…

Psychologie & sociologie : basiscursus

sheets

Leren veranderen

Overheidsfinanciën

Wat zijn de fiscale voorwaarden voor een tijdelijke oudedagslijfrente
(verzekerd en bancair)