Startpagina / Samenvattingen / Class notes - WFT vermogen / jaar-verzekering-uitkering

Dingen die ik moeilijk vind of niet goed heb in de proefexamens

38 belangrijke vragen over Dingen die ik moeilijk vind of niet goed heb in de proefexamens

Rendement aandelen 8,5%
Rendement obligaties 1,5%  Portefeuille bevat 20% obligaties en 80% aandelen 
wat is het gevolg van de wijziging van de portefeuille door 20% van de aandelen in te wisselen voor 20% meer obligaties

20/100 x 1,5% = 0,30%  80/100 x 8,5% = 6,80%  Totaal rendement 7,10%  Verschil 8,5% - 7,10% = 1,40%

Beleggingsfonds ABC heeft de verplichting om participaties terug te kopen en uit te geven, tenzij marktomstandigheden ervoor zorgen dat de terugkoopgarantie niet langer mogelijk is.
Waar is hier sprake van?

Een open-end beleggingsfonds.

Een semi-open-end beleggingsfonds.

Een closed-end beleggingsfonds

Een open-end-fonds is op grond van de statuten of voorwaarden verplicht om te allen tijde op aanvraag nieuwe participaties af te geven, dan wel terug te nemen. Een closed-end fonds heeft deze verplichting niet. Een semi-open-end fonds is hier een tussenvorm van.

Wanneer is een pensioenregeling fiscaal zuiver?

pas als de franchise aan het wettelijk minimum voldoet is de regeling fiscaal zuiver.
franchisefactor

voor een middelloon- en een beschikbare premieregeling 100/75 van de AOW-uitkering plus vakantie-uitkering
Voor een eindloonregeling is dit 100/66,28.

Het bedrag moet naar boven worden afgerond. Anders is er geen sprake van “ten minste”. De minimale franchise ligt rond € 13.000,-.

Wat wordt bij waardeoverdracht van een pensioen overgedragen

middelloon en eindloon = dienstjaren
premie en kapitaal = waarde van de afkoop
De regeling waar het naar toe gaat is hierbij leidend. Dus is de oude regeling een premieregeling en de nieuwe een eindloon dan is de overdracht in dienstjaren.

Wat is de bandbreedte eis

hoogste verzekeringspremie mag niet meer bedragen dan 10x de laagste premie.

Uitzondering bandbreedte eis

als 1 van de 2 verzekeringen wordt verwijderd. De verzekering zou dan uit moeten keren.
Bij scheiding waarbij 1 van de 2 van de polis wordt verwijderd zal niet leiden tot de bandbreedte eis.

Kenmerken van de risicotermijn verzekering

Combineert goed met andere vormen.
Verzekeraar keert uit op einddatum van de verzekering, mits de verzekerde voor einddatum is overleden.
Als de verzekerde nog in leven is, dan stopt de verzekering zonder uitkering.
Kapitaal keert uit op einddatum en niet op overlijdensdatum

Kenmerken gemengde verzekering

Dit is een combinatieverzekering van de tijdelijke verzekering van kapitaal bij overlijden en de kapitaalverzekering bij leven. Met als resultaat een levensverzekering die uitkeert bij overlijden voor de einddatum en bij in leven zijn van de verzekerde op de einddatum

Kenmerken kapitaalverzekering bij leven met restitutie

Het verschil met de gemengde verzekering is de hoogte van het bedrag dat bij overlijden uitkeert. dan wordt nl de som van de tot dan betaalde premies direct aan de begunstigde uitbetaald. Een variant hierop is dat een percentage van de op het moment van overlijden aanwezige waarde in de polis wordt gerestitueerd. % mag niet liggen tussen 90% en 110%

Welke varianten op een overlevingsrente bestaan er

tijdelijke overlevingsrente
overlevingsrente: deze vervalt zodra de begunstigde overlijdt
langstlevende rente: deze wordt vaak gekoppeld aan een lijfrenteverzekering waarbij wordt afgesproken dat een deel van de lijfrente (vaak 70%) wordt uitgekeerd aan de partner van de begunstigde als de begunstigde overlijdt. permie/koopsom is aftrekbaar, uitkering is belast

A
Welke van de onderstaande stellingen is/zijn juist?
I De fiscale voordelen voor de IB-ondernemers zijn bij een vof gelijk aan de fiscale voordelen bij een eenmanszaak.
II Een bv, nv en cv zijn belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting.

Enkel stelling I is juist.

Enkel stelling II is juist.

Beide stellingen zijn juist.

Beide stellingen zijn onjuist.

alleen stelling 1 is juist
De fiscale voordelen voor de (IB) vennoten zijn bij een vof gelijk aan de eenmanszaak. Een bv en nv zijn belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De vennoten binnen een cv zijn belast met inkomstenbelasting.

Wat is de juiste betekenis van de minimaal vereiste beleggingshorizon?

De minimale periode om een beleggingsdoel te behalen.

Een rekenmiddel voor het bepalen van de kans op een negatief rendement.
De duur van de belegging die minimaal aansluit bij het klantprofiel

b
Met behulp van de minimaal vereiste beleggingshorizon kan men berekenen bij welke beleggingsperiode de kans op een negatief rendement verwaarloosbaar klein is geworden, gemeten over deze beleggingsperiode

Is het mogelijk om vanuit een gouden handdruk rekening een levenslange oudedagslijfrente aan te kopen?

Ja, dat is mogelijk met een minimale duur van 15 jaar.

Ja, dat is mogelijk met een maximale duur van 15 jaar.

Nee, dat is niet mogelijk.

c
Een tijdelijke uitkering tot 65 jaar of de AOW-ingangsdatum, een zogenaamde overbruggingslijfrente, is niet toegestaan met een bancaire lijfrente en kan uitsluitend door een verzekeraar worden aangeboden. Ook een levenslange lijfrente wordt uitsluitend door verzekeraars aangeboden en kan niet bij een bank worden aangekocht.

Wat is een discontoclausule en bij welke verzekering wordt hij toegepast

Door de discpontoclausule krijg je de mogelijkheid om de contante waarde van het uit te keren kapitaal na overlijden voor de einddatum direct uitgekeerd te rijgen.
risico vaste termijn verzekering

Wanneer kunnen samenwonende gebruik maken van de partnervrijstelling

Samenwoners kunnen gebruik maken van de partnervrijstelling voor de erfbelasting na vijf jaar samenwonen of na zes maanden indien een notarieel samenlevingscontract is opgesteld met daarin een verzorgersclausule.

De werkgever van Henk heeft geen pensioentoezegging. Zijn partner heeft recht op een ANW uitkering als Henk voor zijn pensioendatum komt te overlijden, omdat zij 50% arbeidsongeschikt is. Op zijn pensioendatum wenst Henk een uitkering uit een kapitaalverzekering. Hij kan dan een lijfrente voor zichzelf aankopen als hij op pensioendatum nog in leven is. Ook moet deze verzekering uitkeren op de einddatum aan zijn partner, mocht hij voor deze datum overlijden zodat zij een lijfrente op haar leven kan aankopen. De meest geschikte verzekeringsvorm is ?
Vaste termijnverzekeringRisicovaste termijnverzekeringKapitaal bij leven

Een vaste termijnverzekering keert altijd uit op de einddatum ongeacht of iemand dan in leven is, na overlijden wordt de verzekering wel premievrij

Wat is het recht op transitievergoeding

Eerste 10 jaar 1/3 maand per jaar en daarna 1/2 maand per jaar; Vanaf 50e 1 maand per jaar
maximaal is 77.000 of het jaarsalaris

84.000 / 12 = 7.000 1e 10 jaar 1/3 maand per jaar = 10/3 x 7.000 = 23.333,33 Dan tot 50e ½ maand per jaar = 3 x ½ x 7.000 = 10.500 Vanaf 50e 1 maand per jaar = 7 x 1 x 7.000 = 49.000 Totaal 82.833,33

Hoe werkt transitie vergoeding

die krijg je als je ten minste 2 jaar gewerkt hebt, ongeacht tijdelijk contract of niet.
maximaal 77.000 of 1 jaarsalaris als je meer dan 77.000 verdient.
berekening:
eerste 10 jaar 1/3 maandsalaris
daarna 1/2 maansalaris per jaar
voor werknemers boven de 50 geldt een half maandsalaris per 6 maanden per jaar boven de je 50ste

AFloortje heeft de financiële bijsluiter gelezen van een beleggingsproduct. In die bijsluiter staat het scenario bij een pessimistisch rendement doorgerekend. Zij vraagt aan haar beleggingsadviseur wat het 'pessimistische scenario' inhoudt.

Het gemiddeld resultaat in 5% van de slechtste gevallen

Wat zijn de regels met betrekking tot de dotatie oude dag reserve

bij verlies kan er niet gedoteerd worden aan de OR
bij verlies hoeft bestaande OR niet verlaagd te worden
OR kan afgeroomd worden bij bereiken AOW leeftijd
niet bereiken van het urencriterium

Wat zijn de rechten van een DGA als het gaat om WW ziekengeld, WIA en pensioen

heeft de DGA < 50% van de aandelen dan heeft hij recht op WW en WIA
ongeacht het % heeft DGA altijd recht op 104 weken loondoorbetaling bij ziekte
vrijval van pensioen kan bij overlijden in winst komen te vervallen (verzekeren). Hierover moet dan 25% vennootschapsbelasting betaald worden.

Wat is de verhouding tussen inflatie, grondstoffen en vastgoed

Prijs van grondstoffen zijn de oorzaak van inflatie
vastgoed is inflatievolgend
lage marktrente dan stijgt de vastgoedprijs en de aandelen
de prijs van obligaties en liquiditeiten zakt dan juist.

Wanneer mag bij een ORV een gezondheidsverklaring en een keuring van een arts gevraagd worden

Indien alle polissen bij elkaar > € 250.000
Deze zijn korter dan 3 jaar geleden afgesloten.

De ontvanger wil na 2014 zijn gouden handdruk afkopen, welke is overeengekomen als een stamrechtovereenkomst. Welke fiscale gevolgen heeft deze afkoop?

Tot 2014 hoefde via een overgangsregeling slechts 80% van de waarde van de stamrecht te worden opgeteld bij het inkomen in box 1. Na 2014 mag het stamrecht nog steeds worden afgekocht, maar moet de volledige waarde worden opgeteld bij het inkomen in box 1. Over deze afkoopwaarde is geen revisierente verschuldigd.
- vóór 2014 = revisierente;
- 2014 = de 80%-regeling; en
- na 2014 = volledig box 1.

Bereken belastbaar inkomen in box3

beleggingsportefeuille -/- vakantiewoning-/- spaarrrekening -/- betaalrekening = bezittingen box 3
hypotheek vakantie woning (of andere schuld) -/- drempel 3000 (let op 1 of 2x) = verrekenbare schulden
bezittingen box 3 -/- verrekenbare schulden -/- heffingsvrije vermogen (25K let op 1 of 2 keer)
= belastbaar inkomen

Belastbaar inkomen in box 1

bruto inkomen -/- betaalde hyp rente + Eigen woning forfait = belastbaar inkomen
belastbaar inkomen -/- belasting in box 1 + heffingskorting + heffingskorting groene belegging is NETTO inkomen.

Wat is high yield en wat is low yield

low yield: hoge krediet kwaliteit
High yield: lage krediet kwaliteit

Hoe werkt het overgangsrecht levensloopregelingen

Levensloop is vanaf 1 januari 2012 afgeschaft. Indien saldo op 31 december 2011 > € 3000 dan kan tot 31-12-2021 doorgespaard worden. Het saldo vervalt in 1x vrij en wordt volledig belast. BIj lager saldo is dit in 2013 vrijgevallen. Hierbij betaalden zij 80% belasting over het tegoed dat op 31-12-2011 op hun rekening stond. Over het bedrag dat in 2012 werd gespaard moest 100% belasting betaald worden.

Wat bepaald de hoogte van de AOW en hoe hoog

alleenstaande: max 70% van minimumloon
gehuwden: max ieder 50% minimumloon
per niet verzekerd jaar wordt 2% minder uitbetaald

Wat zijn de voorwaarden voor de aow aankoopregeling

vrijwillige aankoop van aow door mensen die voor het eers in NL komen wonen. Voorwaarden:

minimaal 5 jaar verplicht verzekerd
op moment van aanvraag nog geen aow
aanvraag binnen 10 jaar nadat in nl is komen wonen of werken
er kan geen aow worden aangekocht voor de periode waarin iemand elders verplicht verzekerd was.

Voor wie is de WIA bestemd

voor werknemers die meer dan 35% arbeidsongeschikt zijn nadat hij 2 jaar zijn loon doorbetaald heeft gekregen van zijn werknemer

Welk recht hebben werknemers die < 35% arbeidsongeschikt zijn

Zij moeten samen met de werkgever het werk aanpassen of geschikte arbeid vinden. Werkgever mag ontslag bij UWV aanvragen voor werknemer. De werknemer komt dan in de WW.

Wat is volledig en duurzaam arbeidsongeschikt

minimaal 80% ao en herstel is uitgesloten of binnen 5 jaar herstel is gering. Indien geringe kans op herstel: jaarlijkse keuring gedurende 5 jaar.

Hoeveel bedraagt de IVA

75% van het maandloon.
maandloon = 21,75 x dagloon (max 235,77 pd)
dagloon = 1/261 vh loon dat de werknemer in het jaar voor ao verdiende (referte periode).

Hoeveel krijg je bij loon gerelateerde uitkering WGA

Voor niet- werkende arbeidsongeschikte: eerste 2 maanden 75% van het maandloon daarna 70% van het maandloon

voor wel-werkende arbeidsongeschikte: eerste 2 maanden 75% en daarna 70% van het verschil tussen het maandloon en het door arbeid verdiende inkomen

conclusie: zolang je werkt krijg je meer

Hoe bouw je WGA op

1ste 10 jaar: 1 maand per jaar
volgende 10 jaar: 2 weken per jaar

Hoogte van eventuele vervolg wga hangt af van:

Mate arbeidsongeschiktheid 20% of minder

restverdiencapaciteit (hoeveel kan er nog verdiend worden). is deze > 50% dan volgt een loonaanvullingsuitkering. is deze < 50% dan krijgt de werknemer een vervolguitkering
hoeveel wordt er nog verdiend; < 65% van het oude loon dan eindigt de uitkering als de duur van de loongerelateerde uitkering is verstreken

Wat is de loon aanvullingsuitkering

Deze volgt op de loon gerelateerde uitkering. De loon gerelateerde uitkering stopt na max 36 maanden en dan krijgt de werknemer de loonaanvullingsuitkering: dit is 70% van het wia maandloon verminderd met het bedrag dat de werknemer nog kan verdienen.
loon aanvulling tot aan WAO leeftijd

De vragen op deze pagina komen uit de samenvatting van het volgende studiemateriaal:

WFT vermogen

Bekijk samenvatting

Een unieke studie- en oefentool
Nooit meer iets twee keer studeren
Haal de cijfers waar je op hoopt
100% zeker alles onthouden

Onthoud sneller, leer beter. Wetenschappelijk bewezen.

Studiemateriaal generieke omslagafbeelding

Dingen die ik moeilijk vind of niet goed heb in de proefexamens

38 belangrijke vragen over Dingen die ik moeilijk vind of niet goed heb in de proefexamens

Rendement aandelen 8,5%Rendement obligaties 1,5%  Portefeuille bevat 20% obligaties en 80% aandelen wat is het gevolg van de wijziging van de portefeuille door 20% van de aandelen in te wisselen voor 20% meer obligaties

Beleggingsfonds ABC heeft de verplichting om participaties terug te kopen en uit te geven, tenzij marktomstandigheden ervoor zorgen dat de terugkoopgarantie niet langer mogelijk is.Waar is hier sprake van?Een open-end beleggingsfonds.Een semi-open-end beleggingsfonds.Een closed-end beleggingsfonds