Formules en uitzonderingen van de lijfrentes

8 belangrijke vragen over Formules en uitzonderingen van de lijfrentes

Belaste uitkering kapitaalverzekering

uitkering - vrijstelling x (uitkering - premies)= bedrag
       uitkering

Uitkomst moet opgenomen worden in box1
Eerst altijd de uitkering - premies berekenen en dan past de (uitkering- vrijstelling)/uitkering ivm afrondingsverschillen.
eenmalige premie ook meenemen in totaal van de betaalde premies

Wanneer vervallen de tijdsklemmen

voorwaarden vervallen tijdsklemmen zijn bij uitkering KEW voor aflossing eigen woning schuld:
  • beëindiging fiscaal partnerschap/scheiding
  • verkoop eigen woning met restschuld
  • vorm van schuldhulp verlening
bedrag moet wel gebruikt worden voor aflossing eigen woning schuld of restschuld
tijdsklemmen is: periode van 15-20 jaar waarin onafgebroken premies zijn betaald

Wat houdt het besluit vervallen tijdsklemmen van 1-4-2017 in

tijdsklemmen vervallen ook voor kapitaalverzekeringen die zijn gesloten voor 1-1-2001. Er moet wel voldaan worden aan:
  • bandbreedte eis
  • er mag een wijziging in de verzekering zijn ingegaan op of na 1-1-2001 van premieverhoging, verhoging verzekerd kapitaal of verlenging looptijd
  • bedrag moet gebruikt worden voor aflossing EW of restschuld eigen woning
  • de redenen scheiden, schuldhulpverlening gelden ook hiervoor nog steeds
  • Hogere cijfers + sneller leren
  • Niets twee keer studeren
  • 100% zeker alles onthouden
Ontdek Study Smart

Wanneer wordt geen revisierente berekent

  1. stamrecht
  2. levensloop
  3. kleine lijfrente < 4300
  4. afkoop bij arbeids ongeschiktheid
  5. tijdelijk: pensioen in eigen beheer
wel bij afkoop lijfrente dan wordt er 20% revisie rente in rekening gebracht over de totale waarde van de polis. Deze rente komt bovenop het reguliere IB tarief.

Maximaal te benutten fiscale aftrek voor een lijfrente premie

Jaarruimte vermeerderd met de reserveringsruimte

Iemand heeft een lijfrentespaarrekening. Onder bepaalde voorwaarden biedt de lijfrentespaarrekening fiscale voordelen. Wat is het fiscale gevolg als de lijfrentespaarrekening niet aan die voorwaarden voldoet.

De afgetrokken lijfrentespaarpremies en het behaalde rendement worden in datzelfde jaar bij het inkomen in box 1 opgeteld. Bovendien wordt een boete opgelegd revisierente van 20%

Wat is een tracker/ETF

Een beleggingsfonds dat exact belegt conform de index waaraan deze gekoppeld is. Bijvoorbeeld de AEX index. Dit brengt lage kosten met zich mee. een tracker kan altijd beter presteren dan de index zelf doordat de index altijd ex-dividend is genoteerd, terwijl indexfondsen de dividenden kunnen herbeleggen.

Wat is het verschil tussen open en gesloten fondsen

open fonds: fonds met een notering aan de effectenbeurs. fondsen zijn vrij verhandelbaar. het fonds heeft de mogelijkheid doorlopend nieuwe aandelen uit te geven en in te kopen. Dit is risicomijdender dan een gesloten fonds.
gesloten fonds: verhandelbaarheid is beperkt omdat het fonds zelf als tegenpartij optreedt.

De vragen op deze pagina komen uit de samenvatting van het volgende studiemateriaal:

  • Een unieke studie- en oefentool
  • Nooit meer iets twee keer studeren
  • Haal de cijfers waar je op hoopt
  • 100% zeker alles onthouden
Onthoud sneller, leer beter. Wetenschappelijk bewezen.
Trustpilot-logo